Кредитно-банковская система

Автор: www.ekonomy.info

Индекс материала
Банки и банковская система
Часть 2
Все страницы

Структура банковской системы и ее эволюция. Банк как экономическая категория. Банковские операции.
Структура банковской системы и ее эволюция. Банковская система — это совокупность различных видов банков и банковских объединений в их взаимосвязи и взаимодействии. Основными видами банков являются коммерческие, эмиссионные, сельскохозяйственные, кооперативные и др. К важнейшим банковским объединениям относятся банковские ассоциации, банковские картели (консорциумы), тресты, концерны.

Главный элемент банковской системы — центральные эмиссионные банки, которые осуществляют руководство и контроль за функционированием и развитием всей банковской системы страны. В США таким банком является Федеральная резервная система (ФРС), в Германии — Бундесбанк, в России Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ),  а Украине — Национальный банк Украины.

Взаимодействие и взаимосвязь разных видов банков и банковских объединений, в результате которых формируется банковская система, возможны только в условиях выполнения центральным банком своих основных функций. Во многих странах мира такими функциями являются проведение единой денежной и кредитной политики, достижение стабильности денежной единицы и цен, регулирование экономики и др. В то же время центральный банк той или иной страны ставит перед собой определенные специфические цели.

Так, Бундесбанк Германии считает своей главной задачей поддержку основных направлений экономической политики правительства, обеспечение высокого уровня занятости, постоянных темпов экономического роста. Центральные банки Великобритании и Японии провозгласили своей главной целью содействие благосостоянию населения. В США Совет руководителей ФРС определяет нормы резервов банков и сберегательных касс, утверждает изменения в учетной ставке федеральных банков, принимает участие в купле-продаже правительственных ценных бумаг, регулируя, таким образом, количество денег в обращении. Будучи эмиссионным центром всей страны, регулятором процентных ставок, банковских резервов, ФРС влияет на деятельность всех коммерческих и сберегательных банков, страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовых институтов. Кроме того, центральные банки развитых стран мира сохраняют официальные золотовалютные резервы, осуществляют кредитование коммерческих банков, правительства, выполняют для последнего расчетные операции, проводят безналичный расчет.

В Украине, с созданием в сентябре 1991 г. Национального банка Украины (НБУ). начался процесс формирования двухуровневой структуры банковской системы, представленной, с одной стороны, НБУ, а с другой — сетью коммерческих банков и банковских институтов. Последние, будучи экономически независимыми (поскольку не отвечают за обязательства государства), должны на принципах здоровой конкуренции удовлетворять потребности населения и народного хозяйства в банковских услугах, создавать условия для стабилизации и роста экономики Украины. С этой целью банковская система обязана стимулировать конкуренцию, процесс оптимального разгосударствления и приватизации, постепенно осуществлять перестройку системы ценообразования, не допускать бесконтрольного роста дефицита государственного бюджета, гиперинфляции, эффективно обслуживать международное движение капиталов, рабочей силы, товаров и услуг и др.

Однако в первые годы существования коммерческие банки, у которых почти 4/5 уставных фондов были сформированы на средства госпредприятий, и банковские учреждения государства поставили для себя на первое место цель наживы, не брезгуя при этом и противозаконными методами (кредитованием спекулятивных операций, «прокручиванием» бюджетных ресурсов, предназначенных для выплаты заработной платы, пенсий), что соответствовало эпохе первоначального накопления капитала. Они не были заинтересованы в сдерживании роста дефицита государственного бюджета, ослаблении гиперинфляционных процессов и т. п. Хотя НБУ обязан поддерживать платежеспособный спрос населения и развитие приоритетных отраслей производства, добиваться других макроэкономических целей, его усилия были направлены в основном на достижение финансовой стабилизации, которая в условиях ухудшения других агрегатных показателей оказалась иллюзорной. Формированию эффективной банковской системы в Украине препятствовал также продолжительный и глубокий экономический кризис, незначительные объемы собственного капитала, отсутствие достаточного количества квалифицированных кадров, несовершенство законодательной базы и др. К примеру, для регистрации лицензии, разрешающей банковскую деятельность, необходимо собрать почти 100 разных подписей.

Банк как экономическая категория. В связи с существованием различных видов банков возникает проблема научного определения категории "6анк" в политико-экономическом аспекте. Необходимость такого определения обусловлена, во-первых, преобладанием определений данной категорий с позиций конкретной экономической дисциплины (банков и банковской деятельности), во-вторых, наличием множества противоречивых точек зрения на эту проблему среди отечественных и западных экономистов. Одни авторы называют банк финансовым институтом, другие — финансовым посредником, третьи — финансово-кредитным учреждением, четвертые — финансовой организацией, пятые — финансовым предприятием и т. п. Сущность банка пытаются раскрыть через выполняемые им функции и предоставляемые услуги. При этом некоторые ученые в качестве таких функций и услуг называют мобилизацию денежных средств и предоставление их в заем, осуществление расчетов между экономическими субъектами, посредничество при осуществлении платежей, перераспределение аккумулированных средств и предоставление кредитов. Другие к данным функциям присовокупляют также учет векселей, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и др. Третьи ограничиваются основными двумя (мобилизация средств и предоставление кредитов) или четырьмя функциями (аккумуляция временно свободных средств, предоставление их во временное пользование, посредничество в платежах и расчетах, регулирование денежного обращения). Банки рассматривают также в качестве финансовых институтов универсального характера без выяснения их функций, пытаются раскрыть их сущность, фиксируя выполняемые ими операции, и т. д. Наконец, во многих трудах, посвященных банковской сфере, вообще не предпринимаются попытки определить сущность банка.

Основными недостатками приведенных точек зрения являются различное толкование базового понятия при характеристике сущности банка — банк называют и институтом, и учреждением, и предприятием или организацией, и посредником, а также стремление определить сущность банка через перечисление выполняемых им функций. По нашему мнению, наиболее обоснованным является использование понятия «кредитно-финансовое предприятие», поскольку, во-первых, банк предоставляет разнообразные услуги, а следовательно, создает специфический товар в форме услуги, что является признаком производственного содержания, а во-вторых, современная статистика относит банки именно к одному из видов предприятий. Термин «финансовый посредник» был адекватным в тот период существования банков, когда они были простыми посредниками в платежах, т. е. на низшей стадии развития капитализма. Термины «учреждение», «организация» в рассматриваемом контексте в меньшей мере отвечают требованиям категориальности.

Что касается перечисления выполняемых банком функций, то, по нашему мнению, нет смысла называть все его функции. Наиболее логично выделить лишь комплекс базовых операций, а именно: прием денежных вкладов от клиентов, предоставление клиентам кредитов и создание новых платежных средств, осуществление расчетов между клиентами. Исходя из этого банки можно рассматривать как особые кредитно-финансовые предприятия, которые выполняют комплекс базовых операций.

Однако приведенное определение, как представляется, не в полной мере отвечает требованиям таких элементов диалектического метода исследования, как принцип противоречия, системно-структурный подход, принцип историзма, а согласуется преимущественно с методологией и теорией "Экономикс" и, следовательно, принципами позитивной экономической теории.

Согласно принципу противоречия каждое экономическое явление или процесс необходимо рассматривать с точки зрения его материально-вещественного содержания и общественной формы. В первом случае такое определение дается со стороны производительных сил, или количественного аспекта категории «собственность», во втором — со стороны производственных отношений, или качественного аспекта экономической собственности.

Сущность банка с точки зрения материально-вещественного содержания предполагает рассмотрение его прежде всего как определенной суммы активов. К активам, как известно, относят валютные и золотые запасы, другие материальные ценности и долговые обязательства, в которые банк вложил свои ресурсы. Поэтому в данном аспекте банк является кредитно-финансовым предприятием, основу которого составляют разнообразные активы банка, в первую очередь золотые и валютные запасы. Важным элементом вещественного содержания банков являются депозиты.

С точки зрения общественной формы сущность банка в наиболее абстрактной форме можно определить как отношения между физическими и юридическими лицами, с одной стороны, и собственниками банка, по поводу присвоения и использования его активов и депозитов, с другой.
Поскольку в собственности как сложной и многоплановой социологической категории, кроме экономической собственности (включающей и количественный, и качественный аспекты), следует выделять и юридическую собственность, которая отражает выявление воли отдельной личности или определенного класса и правовое оформление этой воли в юридических актах и нормах, то сущность банка со стороны юридической собственности следует рассматривать как отношения между субъектами по поводу владения, распоряжения и пользования активами и другими элементами вещественного содержания. Владение, распоряжение и пользование являются, как уже указывалось, узловыми категориями юридической собственности.

Следует отметить, что в экономической литературе предпринимались попытки размежевать юридический и экономический аспекты сущности банка и выяснить содержание каждого из них. Так, при характеристике банка в юридическом аспекте определяющее значение придавалось понятию «банковские операции», их перечислению согласно действующему законодательству, что, по нашему мнению, не отражает качественной определенности юридического аспекта собственности.

В соответствии с требованиями принципа противоречия сущность банка может быть отражена в его комплексном определении, которое охватывало бы и вещественное содержание, и общественную форму. При таком подходе (банк следует рассматривать как определенную совокупность отношений экономической собственности между различными субъектами по поводу присвоения разнообразных активов, депозитов и др.

Для комплексного выяснения социально-экономической природы банка необходимо применить системно-структурный подход. В рамках данного подхода любое явление, в том числе и банк, рассматривается как сложная система, состоящая из совокупности определенным образом взаимосвязанных элементов или составляющих частей, взаимодействие между которыми обусловливает появление нового качества, таких их черт и свойств, которые не свойственны системе в целом. Важнейшей характеристикой системы является ее целостность. Такая характеристика применительно к такой системе, как банк, означает, что, с одной стороны, существуют определенные количественно-качественные зависимости между различными активами, депозитами и т.д., а с другой — отношения между банком и клиентами по поводу присвоения этих активов. Сущность системы в значительной мере раскрывается в ее структуре. Если говорить о банковском деле в целом, то системообразующими факторами тут выступают законы и закономерности развития банковской системы.

Важным элементом диалектического метода исследования выступает принцип историзма. Он требует рассмотрения каждого экономического явления или процесса, а следовательно, и категории, отражающей данное явление или процесс, с точки зрения наполнения их качественно новым содержанием. Если это явление или процесс являются принципиально новыми, то теоретически они выражаются в новой экономической категории.

Относительно понятия «банк» принцип историзма предусматривает выявление качественно новых функций, выполняемых банком, или обогащение ранее существовавших функций элементами качественно нового содержания. Так. банки в период своего возникновения выполняли в основном; посреднически функцию, которая на современном этапе отодвинулась на второй план, и банки выполняют прежде всего базовые функции. Принцип историзма требует также, чтобы каждое экономическое явление или процесс рассматривались в контексте тех изменений, которые происходят с данным явлением в пределах целостной экономической системы, отдельных стадий, этапов или ступеней развития. В этой связи важной проблемой является определение периода возникновения банков. Одни авторы связывают этот период с рабовладельческим строем, другие — с феодализмом, третьи — с капиталистическим способом производства.

Как уже отмечалось, первоначальной и основной функцией банков была посредническая функция, в результате осуществления которой банки превращали свободный денежный капитал в функционирующий, приносящий процент. Впервые банки возникают в условиях феодализма, но зачатки банковского дела относятся еще к рабовладельческому обществу. Так, в Древней Греции функции хранения драгоценных металлов выполняли корпорации греков и храмы. В XIV в. банковские операции начинают развиваться в Италии, Германии, Нидерландах. В этот период банкиры кредитовали в основном королей и феодалов.

В условиях капитализма XVII—XVIII вв. банки начинают широко распространяться в Англии — самой могущественной в то время стране мира. В 1764 г. группой лондонских банкиров был организован первый акционерный банк, за которым в 1844 г. была закреплена роль центрального банка. Первыми банкирами в Англии были, как правило, золотари, которые принимали золото под расписку. Такая расписка становилась при этом депозитной квитанцией, которая со временем получила форму векселя банкира — банковского билета. Центральный банк Франции был основан в 1800 г., Японии — в 1882 г. В России два государственных банка (Дворянский и Купеческий) были созданы в 1754 г. Первый коммерческий банк США был создан в 1781 г.